解答会计_财务_税_发票操作实务各项问题

收到前公司的会员卡费怎样入账？

何慧樱

14小时前回答了问题

收到会员卡费：借：银行存款贷：预收账款消费时：借：预收账款贷：主营业务收入应交税费－应交增值税营业外收入，只涉及所得...查看全部

公司研发设备，之前全都做的费用，但是这后期有点成果了，别的公司要租用，这个我要先资本化转成固定资产，然后，租用期间折旧吗？

黄丹婷

2天前回答了问题

如果是符合费用化的设备，做了费用就不需要再转成固定资产了。

企业管理公司收到税收政策兑现要怎么入账？是帮助客户申请的，转给客户的时候要记入什么科目？

黄丹婷

2天前回答了问题

如果只是帮客户申请的，那么就要挂往来账就可以了，收到的时候记其他应付款贷欠，转给客户的时候记其他应付款借方。

一笔货物含税进，未税出，这笔货物依旧也要交增值税和附加税吗？具体是拿未税金额乘以税率么？

武艳美

3天前回答了问题

增值税是价外税，用不含税额乘以税率

手续费做其他收益入账，账上不做收入，但申报增值税的时候却要记入收入申报，一申报就会和账上收入对不上，税局打电话说增值税收入和营业收入对比不一致，怎么办？

武艳美

3天前回答了问题

调整账面重新申报

生产成本计算？

王家权

3天前回答了问题

没有。但是生产成本计算跟普通制造行业的生产成本计算类似。先归集直接材料，人工和制造费用，然后根据产量分摊。

商场收取商户水电费，按总表交供电局，给商户安装分表计算收取，其中有差价，怎么处理？

黄丹婷

5天前回答了问题

代收代付水电费时借或贷其他应付款-水电费科目，差额平时可以不做别的账务处理。

请问专票红冲（购买方未认证）需要收回原来开具的专票吗？跨年专票红冲怎么做会计处理？需要调整以前年度损益吗？

黄丹婷

5天前回答了问题

对方未认证的发票冲红需要收回原来的发票。涉及损益类科目的用以前年度损益科目代替。

公司名字已变更，银行税局资料没变，可以付款吗？

黄丹婷

5天前回答了问题

可以付款，没有影响。公司名称变更，不影响公司变更登记前的债权债务。

会计税局

固定资产一次性税前抵扣账务处理？

武艳美

5天前回答了问题

先计入固定资产，然后接着全额计提折旧

做账

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